Pensioen en lijfrente vergeleken: keuzemogelijkheden voor jouw oudedagsvoorziening

Als werkgever zonder pensioenregeling sta je op een kruispunt. In Nederland heeft bijna 70% van de werkgevers wél een pensioenvoorziening getroffen. Medewerkers verwachten dat vaak ook als vanzelfsprekend. Toch ben je wettelijk niet altijd verplicht om pensioen aan te bieden.Wat zijn je mogelijkheden als je nog niets hebt geregeld? Je kunt kiezen voor een collectief pensioen (tweede pijler) of voor een oplossing in de derde pijler, zoals een (collectieve) lijfrente. In dit artikel leggen we de verschillen uit en laten we zien welke keuzes je als werkgever hebt.

De drie pijlers van het Nederlandse pensioenstelsel

Eerste pijler: AOW

Iedereen die in Nederland woont of werkt, bouwt automatisch AOW op. De Sociale Verzekeringsbank (SVB) betaalt dit basisinkomen uit vanaf de AOW-leeftijd. Dit vormt het fundament, maar het is zelden voldoende om van rond te komen.

Tweede pijler: pensioen via de werkgever (collectief pensioen)

De meeste werknemers bouwen aanvullend pensioen op via hun werkgever. Dit is de tweede pijler. Vaak gebeurt dit via een verplicht bedrijfstakpensioenfonds (BPF). Geldt er geen verplichtstelling, dan kun je zelf een collectieve pensioenregeling treffen via een verzekeraar of een Premie Pensioen Instelling.Een collectief pensioen is verplicht voor alle medewerkers die onder de regeling vallen. Het is een compleet pakket met sparen, partnerpensioen en dekking bij arbeidsongeschiktheid.

Derde pijler: aanvullend pensioen en lijfrente

De derde pijler biedt de mogelijkheid om zelf aanvullend te sparen of te beleggen, bijvoorbeeld via een lijfrenteverzekering of bancaire lijfrente. Dit kan individueel, maar ook via een door de werkgever gefaciliteerde collectieve oplossing.

Mogelijkheden voor werkgevers zonder pensioenregeling

Werknemers zelf laten kiezen (privé-oplossingen)

Je kunt ervoor kiezen om géén pensioenregeling aan te bieden. Werknemers regelen dan zelf hun oudedagsvoorziening, bijvoorbeeld via een lijfrente of andere spaarvorm.

Voordeel:

• Jij hebt als werkgever geen administratieve lasten of zorgplicht.
• Werknemers hebben volledige vrijheid om hun eigen keuzes te maken.
  

Nadeel:

• Werknemers lopen het risico te weinig op te bouwen.
• Het ontbreken van een regeling kan je positie als werkgever minder aantrekkelijk maken.
• Vanuit goed werkgeverschap (art. 7:611 BW) moet je werknemers wel actief informeren over de consequenties van het ontbreken van een pensioenregeling.

Informeren en faciliteren

Een stap verder is dat je werknemers actief informeert over de mogelijkheden. Dat kan met een presentatie of informatiebijeenkomst, eventueel gecombineerd met een doorverwijzing naar individuele adviestrajecten.

Voordeel:

• Je laat zien dat je betrokken bent en faciliteert bewustwording.
• Werknemers krijgen beter inzicht in hun keuzes.

Nadeel:

• Individueel advies is kostbaar en niet schaalbaar.
• Het blijft een verantwoordelijkheid van de werknemer zelf.

(Collectieve) lijfrente als oudedagsvoorziening (derde pijler)

Je kunt als werkgever ook een collectieve lijfrente faciliteren. Iedere werknemer krijgt dan een eigen lijfrenterekening bij een bank of verzekeraar. Jij kunt desgewenst een bijdrage doen in de vorm van extra salaris. Belangrijk om te weten, over een werkgeversbijdrage betaal je werkgeverslasten (WW, WIA, Zvw). De werknemer betaalt de premie netto en krijgt via de belastingaangifte een deel terug. Een lijfrente kent geen automatische dekking bij overlijden of arbeidsongeschiktheid. Bij overlijden kan de waarde wel worden nagelaten aan erfgenamen.

Voordeel:

• Flexibel en individueel.
• Als werkgever faciliteer je zonder zorgplicht.

Nadeel:

• Geen ingebouwde risicodekkingen.
• Vereist jaarlijkse actie van de werknemer voor belastingteruggave.

Pensioen via de werkgever (collectief pensioen; tweede pijler)

Met een collectief pensioen kies je voor een tweede pijler-oplossing. Je sluit een regeling af bij een uitvoerder; alle werknemers nemen verplicht deel. Een collectief pensioenadvies bestaat uit:

1. Inventarisatie – wensen, doelstellingen en financiële positie van jouw organisatie.
2. Analyse – inclusief een check op een eventuele BPF-verplichting.
3. Advies – ontwerp van de regeling en selectie van een uitvoerder.
4. Implementatie – juridische vastlegging en bemiddeling.
5. Beheer en communicatie – voortdurende informatie en updates naar werknemers.
   

Voordeel:

• Een compleet pakket zonder medische selectie.
• Partnerpensioen en arbeidsongeschiktheidsdekking standaard inbegrepen.
• Mogelijkheid tot overbrugging tot de AOW-leeftijd.
• Een eerlijk systeem: de hoogte van de pensioenopbouw is gekoppeld aan het salaris. Werknemers met een hoger inkomen bouwen meer pensioen op, wat logisch is omdat hun behoefte later ook groter is.
• Volledig ontzorgd: de administratie en het beheer van de regeling liggen niet bij jou als werkgever. NLPensioen regelt het advies, de implementatie én het beheer van de regeling.
  

Nadeel:

• Voor jou als werkgever een langlopende financiële verplichting.
• Beheer en communicatie vragen structurele aandacht (die je uitbesteedt, maar waarvoor je wel verantwoordelijk blijft).

Verschillen tussen pensioen en lijfrente

Lijfrente (derde pijler)

• Individueel en vrijwillig.
• Premie uit netto salaris, voordeel via belastingaangifte.
• Vermogen kan vererven.
• Geen risicodekkingen standaard verzekerd.

Pensioen (tweede pijler, collectief)

• Collectief en verplicht.
• Premies uit bruto salaris, zonder werkgeverslasten.
• Risicodekkingen standaard inbegrepen.
• Ingelegde premie vervalt aan uitvoerder bij overlijden zonder nabestaandenrechten.
• Mogelijkheid tot overbrugging tot AOW.- Administratie en beheer volledig uitbesteed.
• Pensioenopbouw is eerlijk gekoppeld aan salaris.

Verschillenoverzicht in één oogopslag

Conclusie

Als werkgever zonder pensioenregeling kun je kiezen: laat je het bij de werknemer, faciliteer je een collectieve lijfrente, of bied je een collectief pensioen aan?Een collectief pensioen is vaak de eerlijkste oplossing. Werknemers bouwen op naar rato van hun salaris en profiteren van standaard risicodekkingen. Bovendien wordt de volledige administratie en communicatie uit handen genomen. NLPensioen begeleidt je van advies tot implementatie en beheert de regeling gedurende de looptijd.Een lijfrente biedt flexibiliteit, maar vraagt meer eigen initiatief en mist de zekerheid van een pensioenregeling.De juiste keuze hangt af van jouw organisatie, budget en de mate waarin je werknemers wilt ontzorgen.

Wil je weten welke oplossing het beste past bij jouw bedrijf? Neem dan contact op met NLPensioen via deze link.